Revisionsberättelse 2021
Johannesbergs Golf AB – 556898-6748
Räkenskapsåret – 2021
Styrelsen för Johannesbergs Golf AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021.
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Förvaltningsberättelse
Verksamheten
Allmänt om verksamheten
Johannesbergs Golf bedriver golfbaneverksamhet och tillhandahåller därtill hörande serviceverksamhet.
Företaget har sitt säte i Sollentuna.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Moderbolaget har i början av året utfärdat en kapitaltäckningsgaranti som gäller tom 3 1 december 2021. Spridningen av coronaviruset har påverkat utvecklingen av företagets ställning, verksamhet och resultat positivt, då mer kunder besökt anläggningen.
| Flerårsöversikt (Tkr) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| Nettoomsättning | 4 829 | 4 035 | 4 496 | 3 623 | |
| Resultat efter finansiella poster | -264 | -1 111 | -2 487 | -1 955 | |
| Balansomslutning Förändring av eget kapital | 2 459 | 3 213 | 2 905 | 2 431 | |
| Aktie- | Balanserat | Årets | Totalt | ||
| kapital | resultat | resultat | |||
| Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat | 50 000 | -6 436 | 1 -1 0 | 43 565 | |
| Belopp vid årets utgång Resultatdisposition | 50 000 | -6 435 | 43 565 | ||
| Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor): | |||||
| ansamlad förlust behandlas så att | -6 435 | ||||
| i ny räkning överföres | -6 435 |
-6 435
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.
| Resultaträkning | 2021-01-01 | 2020-01-01 | |
| Rörelseintäkter, lagerförändringar m. m. | -2021-12-31 | -2020-12-31 | |
| Nettoomsättning | 4 829 092 | 4 034 501 | |
| Övriga rörelseintäkter | 61 319 | 38 393 | |
| Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. Rörelsekostnader | 4 890 411 | 4 072 894 | |
| Råvaror och förnödenheter | -103 682 | -241 462 | |
| Övriga externa kostnader | -2 890 909 | -3 208 028 | |
| Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella | 2 | -2 032 739 | -1 642 289 |
| anläggningstillgångar | -126 581 | -91 394 | |
| Summa rörelsekostnader | -5 153 911 | -5 183 173 | |
| Rörelseresultat Finansiella poster | -263 500 | -1 110 279 | |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -466 | -404 | |
| Summa finansiella poster | -466 | -404 | |
| Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner | -263 966 | -1 110 683 | |
| Erhållna koncernbidrag | 263 966 | 1 110 683 | |
| Summa bokslutsdispositioner | 263 966 | 1 110 683 | |
| Resultat före skatt | 0 |
| Balansräkning TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar | 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| Arbetsmaskiner | 3 | 342 000 | 30 272 |
| Maskiner och inventarier | 4 | 769 000 | 60 000 |
| Aktiverade lokalkostnader | 5 | 18 361 | |
| Förbättringsutgifter på annans fastighet | 6 | 0 | 267 118 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 1 111 000 | 375 751 | |
| Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m. m. | 1 111 000 | 375 751 | |
| Råvaror och förnödenheter | 36 210 | 30 000 | |
| Summa varulager Kortfristigafordringar | 36 210 | 30 000 | |
| Kundfordringar | 323 401 | 55 500 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 263 966 | 2 552 056 | |
| Övriga fordringar | 161 371 | 118 366 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 48 843 | ||
| Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank | 797 581 | 2 725 922 | |
| Kassa och bank | 514 478 | 81 529 | |
| Summa kassa och bank | 514 478 | 81 529 | |
| Summa omsättningstillgångar | 1 348 269 | 2 837 451 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 2 459 269 | 3 213 202 |
| Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital | 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| Aktiekapital | 50 000 | 50 000 | |
| Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital | 50 000 | 50 000 | |
| Balanserat resultat | -6 435 | -6 436 | |
| Årets resultat | 1 | ||
| Summa fritt eget kapital | -6 435 | -6 435 | |
| Summa eget kapital Kortfristiga skulder | 7 | 43 565 | 43 565 |
| Leverantörsskulder | 259 844 | 1 434 443 | |
| Skulder till koncernföretag | 1 388 250 | ||
| Övriga skulder | 135 281 | 1 082 648 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 632 329 | 652 546 | |
| Summa kortfristiga skulder | 2 415 704 | 3 169 637 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 8 | 2 459 269 | 3 213 202 |
Noter
Not 1 Redovisningsprinciper
Allmänna upplysningar
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016: 10) om årsredovisning i mindre företag.
Avskrivning
Tillämpade avskrivningstider:
| 2021 | 2020 | |
| Medelantalet anställda Not 3 Arbetsmaskiner | 3 | 2 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 326 586 | 326 586 |
| Inköp | 342 000 | 0 |
| Försäljningar/utrangeringar | -326 586 | |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 342 000 | 326 586 |
| Ingående avskrivningar | -296 314 | -241 917 |
| Försäljningar/utrangeringar | 296 314 | |
| Årets avskrivningar | 0 | -54 397 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -296 314 | |
| Utgående redovisat värde Not 4 Maskiner & inventarier | 342 000 | 30 272 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 438 539 | 438 539 |
Maskiner & inventarier 10-330/0
Nyckeltalsdefinitioner
Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.
Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.
Not 2 Medelantalet anställda
| Inköp | 769 000 | 0 | |
| Försäljningar/utrangeringar | -438 539 | 0 | |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 769 000 | 438 539 | |
| Ingående avskrivningar | -378 539 | -363 539 | |
| Försäljningar/utrangeringar | 378 539 | ||
| Årets avskrivningar | -15 000 | ||
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -378 539 | ||
| Utgående redovisat värde Not 5 Aktiverade lokalkostnader | 769 000 | 60 000 | |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| Ingående anskaffningsvärden | 104 895 | 104 895 | |
| Försäljningar/utrangeringar | -104 895 | ||
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 104 895 | ||
| Ingående avskrivningar | -86 534 | -81 289 | |
| Försäljningar/utrangeringar | 86 534 | ||
| Årets avskrivningar | 0 | -5 245 | |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | 0 | -86 534 | |
| Utgående redovisat värde Not 6 Förbättringsutgift på annans fastighet | 0 | 18 361 | |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| Ingående anskaffningsvärden | 335 045 | 335 045 | |
| Försäljningar/utrangeringar | -335 045 | 0 | |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 0 | 335 045 | |
| Ingående avskrivningar | -67 927 | -51 175 | |
| Försäljningar/utrangeringar | 67 927 | ||
| Årets avskrivningar | 0 | -16 752 | |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | 0 | -67 927 | |
| Utgående redovisat värde Not 7 Uppgifter om moderföretag | 0 | 267 118 | |
| Namn | Org.nr | Säte | |
| Petterslott AB | 556613-2600 | Stockholm |
Not 8 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Bolaget kommer efter räkenskapsårets utgång att säljas.
Sollentuna 2022-02- IO
Mats Pettersson
Min revisionsberättelse har lämnats 2022-02- IO kbt.¼_
Dusica Milic
Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Johannesberg Golf AB org.nr 556898-6748
Rapport om årsredovisningen
Uttalanden
Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Johannesberg Golf AB för räkenskapsåret 2021.
Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Johannesberg Golf ABS finansiella ställning per den 2021-12-31 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Grundför uttalanden
Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Johannesberg Golf AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.
Styrelsens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.
Revisorns ansvar
Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
- identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden.
Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
- skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.
- utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
- drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
- utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för
Johannesberg Golf AB för räkenskapsåret 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Jag tillstyrker att bolagsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet tòr räkenskapsåret.
Grundför uttalanden
Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Johannesberg Golf AB enligt god revisorssed i
Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav,
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.
Styrelsens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Mitt mål beträffande revisionen av fòrvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:
- företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
- på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av fòrvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Stockholm den 10 februari 2022
Dusica Milic
Auktoriserad revisor